套期保值活动 |
9月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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9月. 30, 2011 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值活动[摘要] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值活动 |
公司寻求减少对油价不利变化的影响, 哪些会受到显著且经常波动的影响, 通过签订固定价格互换协议. 这些合同使公司能够更确定地预测对冲生产的有效油价，并在金沙赌场最新网址价格低于合同中规定的固定价格时，有利于经营现金流和收益. 然而, 公司将不会从套期生产合同中高于固定价格的金沙赌场最新网址价格中获益. 根据FASB ASC 815和相关公告，公司将其石油衍生工具作为会计目的的现金流量套期保值. 所有衍生品合约在每个季末按市值计价，并作为衍生品资产和负债列在附带的合并资产负债表中. 2010年第四季度, 公司与WCBB石油的购买者以及一家金融机构签订了2011年的固定价格掉期合同. 公司2011年的固定价格掉期合约与纽约商品交易所（NYMEX）的商品价格挂钩。. 公司将收到合同中规定的固定价格金额，并向其交易对手支付纽约商品交易所西德克萨斯指数（“WTI”）所列石油的当前金沙赌场最新网址价格。. 2011年第三季度, 公司与WCBB石油的购买者签订了2012年的固定价格互换合同. 公司2012年的固定价格掉期合约与国际石油交易所（IPE）的大宗商品价格挂钩。. 公司将收到合同中规定的固定价格金额，并向其交易对手支付国际石油交易所布伦特原油（Brent Crude）上列出的当前石油金沙赌场最新网址价格. 然而, 由于公司资产的地理位置和将石油运输到另一个金沙赌场最新网址的成本, 公司实际出售石油时收到的金额与指数价格不同. 截至2011年9月30日，本公司有以下固定价格掉期：
9月30日, 2011, 与固定价格掉期相关的衍生资产公允价值如下：
所有的固定价格掉期都金沙赌场是根据公司的石油价格对冲计划执行的. 对于符合FASB ASC 815规定的现金流套期保值的固定价格掉期, 已实现的合同价格包含在对冲基础产量期间的石油销售中. 对于指定为现金流量套期并符合FASB ASC 815有效性指引的衍生工具, 在被套期项目在收益中确认之前，公允价值的变动在累计其他综合收益中确认. 在截至9月30日的9个月中，从累计其他综合收益中重新分类的金额作为石油和凝析油销售的组成部分, 2011年和2010年分列如下.
公司希望将1美元重新分类,437,在截至12月31日的年度剩余时间里，从累计的其他综合收入中扣除5000美元，作为石油和凝析油销售的组成部分, 2011年与固定价格掉期有关. 套期有效性至少每季度衡量一次，基于衍生品合约与被套期项目之间公允价值随时间的相对变化. 因无效而导致的公允价值变动应立即在收益中确认. 公司确认了506美元的收益,截至9月30日止的三个月及九个月，与套期保值无效有关, 2011, 在合并经营报表中，石油和凝析油销售中包含哪些内容. 截至9月30日的三个月和九个月没有确认任何金额的收益, 2010. |
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